Déclaration d'impôt les déductions importantes

Les Déductions d'impôt importantes à ne pas négliger

La déclaration d’impôt peut devenir plus complexe lorsque vous avez des biens immobiliers, des placements financiers ou que vous êtes à la retraite. Voici quelques points importants à prendre en compte pour optimiser votre déclaration :

1. Biens immobiliers : Si vous possédez un logement que vous rénovez, vous pouvez déduire certaines dépenses liées à ces travaux. Assurez vous de conserver les factures et les preuves de paiement pour justifier ces déductions.

2. Placements financiers : Si vous avez des investissements tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement, vous devrez déclarer les revenus générés par ces placements. Cependant, vous pouvez également déduire certaines dépenses liées à ces investissements, comme les frais de courtage ou les intérêts sur les prêts contractés pour investir.

3. Rentes et avoirs de prévoyance : Si vous touchez des rentes de prévoyance (par exemple, une rente AVS ou une rente de caisse de pension), vous devrez les déclarer. Cependant, vous pouvez également bénéficier de déductions pour les primes d’assurance maladie, les cotisations à la prévoyance professionnelle et d’autres dépenses liées à votre prévoyance.

Vous avez des placements :

I Voici quelques points importants à prendre en compte pour optimiser votre déclaration :

1. Dépôts, compartiments et coffres-forts : Les coûts liés à la location de dépôts, compartiments et coffres-forts sont généralement déductibles. Cela inclut les frais d’entretien et de gestion de ces espaces. Cependant, les frais liés à l’achat et à la vente de titres ne sont pas déductibles.

2. Frais d’encaissement des coupons : Les frais d’encaissement des coupons (par exemple, les intérêts sur les obligations) peuvent également être déductibles. Assurez vous de conserver les preuves de paiement pour justifier ces déductions.

3. Honoraires pour le conseil financier, fiscal et en placements : Les honoraires que vous payez pour des conseils financiers, fiscaux ou en placements ne sont pas déductibles. Cependant, les frais liés à la gestion de vos investissements (par exemple, les frais de courtage) peuvent l’être.

4. Taxes d’émission : Les taxes d’émission que vous payez lors de l’achat de titres ne sont pas déductibles.

5. Relevé fiscal : Si vous détenez de nombreux titres, il peut être fastidieux de lister toutes les positions et revenus imposables. Dans ce cas, il peut être utile de commander un relevé fiscal auprès de votre banque. Bien que cela puisse coûter plusieurs centaines de francs, cette somme est déductible du revenu imposable dans la plupart des cantons.

Vous percevez une rente AVS :

1. Rentes AVS et caisses de pension : Les rentes AVS et les rentes provenant des caisses de pension sont généralement imposées à 100 % au titre de revenu. Cela signifie que ces montants sont ajoutés à votre revenu total et soumis à l’impôt sur le revenu.

2. Versements en capital de la caisse de pension et du pilier 3a : Les versements en capital (par exemple, lorsque vous retirez une partie de votre épargne de la caisse de pension ou du pilier 3a) sont imposés une seule fois. Il est recommandé de répartir ces versements sur plusieurs périodes fiscales afin de lisser l’impact fiscal et de réduire la progression de l’impôt.

3. Indemnités en capital de l’employeur : L’imposition des indemnités en capital versées par l’employeur dépend de leur finalité. Si l’indemnité a un caractère de prévoyance (par exemple, une indemnité de départ à la retraite), elle est imposée au tarif plus avantageux des capitaux de prévoyance. Cependant, si l’indemnité n’a pas de caractère de prévoyance (par exemple, une prime exceptionnelle), elle est imposée au tarif normal.

4. Cotisations AVS pour la retraite anticipée : Les personnes prenant une retraite anticipée doivent continuer à cotiser à l’AVS jusqu’à l’âge de 65 ans. Ces cotisations sont déductibles de leur revenu imposable.

Propriétaire de votre logement :

1. Travaux préservant la valeur :

   Les travaux qui maintiennent ou améliorent la valeur de votre bien immobilier sont déductibles. Cependant, ces travaux ne sont déductibles que l’année où ils ont été réalisés.

2. Mesures d’économies d’énergie :

   • Si vous effectuez des travaux visant à réduire la consommation énergétique de votre logement, vous pouvez répartir ces dépenses sur un maximum de trois ans.

   • Cela est possible dès lors que ces mesures excèdent votre revenu imposable.

   • Par exemple, l’installation de panneaux solaires ou l’isolation thermique peuvent être pris en compte pour cette déduction.

3. Autres déductions :

   • En plus des intérêts hypothécaires, vous pouvez également indiquer les primes d’assurance ainsi que les frais d’entretien et les coûts de gestion par des tiers.

   • Dans la plupart des cantons, la déduction forfaitaire pour les frais d’entretien se situe entre 10 et 20 % selon l’âge du bien immobilier.

   • Les propriétaires de PPE peuvent également déduire les contributions au fonds de rénovation.